מרבית מסלולי החיסכון הפנסיוניים מאפשרים לחוסך למשוך סכום חד פעמי בהגיעו לגיל הפרישה וזאת במקרים בהם הסכום הצבור לזכות החוסך עולה על הסכום שיאפשר תשלום קצבה מינימאלית של 3850 ש"ח לחודש עד ליום מותו של החוסך ע"פ הערכות תוחלת החיים בישראל. במקרים אלו ניתן יהיה למשוך את ההפרש בין הסכום הקיים לבין הסכום המינימאלי הדרוש לתשלום קצבה כאמור.
סוגי הפנסיה
ישנם שני קריטריונים לחלוקת הפנסיה לסוגיה השונים. הקריטריון הראשון מבדיל בין הסיבות השונות בגינן ניתנת הפנסיה:
- פנסיית זיקנה – פנסיית זיקנה משולמת לעמיתים לאחר הגיעם לגיל הפרישה. בארץ מוגדר גיל זה כ-64 לנשים ו-67 לגברים, ברוב תחומי העיסוק.
- פנסיית נכות/אבדן כושר עבודה – תשלומי פנסיה המשולמים למבוטח אשר איבד את כושר העבודה שלו.
- פנסיית שארים – תשלומי פנסיה לשאיריו של המבוטח (ילדים, בן/בת זוג וכו') לאחר מותו של המבוטח.
קריטריון נוסף בחלוקה לסוגי הפנסיה השונים בהתאם לגורם המשקיע בחסכון הפנסיוני:
- פנסיה תקציבית – בפנסיה תקציבית המעסיק משלם את מלוא ההפרשה לפנסיה בעוד העובד משלם דמי ניהול סימליים בלבד. פנסיה זו מקובלת בקרב עובדי מדינה.
- פנסיה צוברת – הן העובד והן המעביד מפרישים סכומים חודשיים הנגזרים מגובה שכר העובד.
מסלולי פנסיה
תהליך תכנון הפנסיה הוא תהליך מורכב. רצוי להיוועץ באנשי מקצוע טרם קבלת ההחלטה על מסלול פנסיוני כזה או אחר. מסלולי ההשקעה הפתוחים לביטוח פנסיוני הם:
- קרנות פנסיה – קרנות פנסיה מציעות חיסכון ארוך טווח אשר הפרשות אליו מזכות הן את העובד והן את המעביד בהטבות מס שונות. החיסכון הפנסיוני במסגרת קרנות הפנסיה מספק לחוסך ביטחון כלכלי מסויים מיום שהוא חדל לעבוד ועד יום מותו. קרנות הפנסיה גם מציעות ביטוח אובדן כושר עבודה וביטוח למקרה מוות ובכך מספקות ביטחון כלכלי למשפחתו של המבוטח במקרה שאינו יכול להמשיך ולפרנסם.
- ביטוח מנהלים – אפיק חיסכון פנסיוני המציע חיסכון לקצבה וחיסכון הוני ומציע, בנוסף על אלו, גם ביטוח למקרה של מוות או אובדן כושר עבודה. ביטוחי מנהלים מתאפיינים בדמי ניהול גבוהים ועל כן מעדיפים מבוטחים רבים לאתר אפיקי חיסכון חליפיים.
- קופת גמל – אפיק חיסכון זה, אשר בעבר ייועד לחיסכון הוני, הפך בשנים האחרונות לאפיק חיסכון קצבתי שכן ע"פ ההרחבות שנעשו בחוק בשנים האחרונות, לא ניתן לפדות את הכספים לפני הגיע העמית לגיל פרישה. גם כספי הפידיון אינם עומדים לרשותו של העמית אלא מועברים לקופת גמל משלמת קצבה אשר מפרישה לחוסך סכומים חודשיים בהתאם לגובה הסכום שנצבר לזכותו. לאחר מותו של העמית, מועברות יתרות החיסכון שנותרו בקופה לשאריו. כמו יתר אפיקי החיסכון הפנסיוני שהוזכרו, גם חיסכון בקופת גמל כולל בתוכו ביטוח אובדן כושר עבודה וכיסוי למקרה מוות.
פנסיה – עצמאים לעומת שכירים
חוק פנסיה חובה לכל עובד מסדיר מספר נושאים הקשורים בחיסכון הפנסיוני עבור שכירים ועצמאים. כל עובד חייב להפריש אחוז מסויים מהכנסתו לטובת חיסכון פנסיוני באחד מהאפיקים הקיימים ע"פ בחירתו. גובה ההפרשה המינימאלית של העובד מוגבל. על ההפרשה המקסימאלית אין הגבלה אולם מעל לסכום מסויים שנקבע בחוק חדל העובד להנות מהטבות מס. גם המעסיק מחוייב בהפרשות לטובת פנסיה של העובד. גם הפרשות המעסיק המינימאליות נקבעו בחוק והן נחשבות עבורו כהוצאה לוכרת לצרכי מס.
עצמאים אינם חייבים בביטוח פנסיה אולם החוק מעניק להם הטבות מס שונות על הסכומים אותם הם מפרישים לחיסכון פנסיה. בנוסף לכך, ובשל העובדה כי עצמאים אינם נהנים מתשלומי מעסיק לחיסכון הפנסיוני, קיימות מספר הקלות לעצמאים בנושא החיסכון לפנסיה כגון משיכה מוקדמת יותר מקופת גמל.